사업자 통장 개설 방법

사업자 통장, 꼭 만들어야 하나?

개인사업자는 법적으로 사업자 명의 통장을 새로 만들 의무가 없습니다. 기존 개인 통장을 그대로 써도 됩니다. 다만 두 가지 예외가 있습니다. 복식부기의무자는 사업용계좌를 국세청에 신고할 의무가 있고, 법인은 법인 명의 계좌 없이는 실무 자체가 어렵습니다.

의무가 아니어도 통장 분리를 권하는 이유는 단순합니다. 매출 입금과 개인 지출이 한 통장에 섞이면 장부를 만들 때마다 거래를 하나하나 골라내야 하고, 세무조사나 소명 요청이 왔을 때 사업 거래를 증명하기가 어려워집니다. 개업 초기에 통장부터 나눠두면 이 비용이 사라집니다.

복식부기의무자 여부는 업종과 직전 연도 수입금액으로 판정됩니다. 도소매업은 3억원, 제조업과 음식숙박업은 1억 5천만원, 서비스업은 7,500만원 이상이면 복식부기의무자입니다. 자세한 판정 기준은 간편장부·복식부기 가이드를 참고하세요.

개설에 필요한 서류

개인사업자는 사업자등록증과 대표자 신분증 두 가지면 됩니다. 법인은 여기에 법인 서류가 추가됩니다.

사업자등록증이 없다면 홈택스에서 사업자등록증명을 즉시 발급받아 대신 제출할 수 있는 은행이 많습니다. 법인은 서류가 하나라도 빠지면 재방문해야 하니 방문 전에 해당 은행 필요 서류를 전화로 확인하는 것이 좋습니다.

한도계좌와 해제 방법

새로 만든 통장은 대부분 이체 한도가 제한된 한도계좌로 개설됩니다. 2024년 5월 2일부터 한도가 상향되어 통상 창구 1일 300만원, ATM·인터넷뱅킹 1일 100만원(2016년 3월 2일 이후 개설 계좌 기준, 은행별 상이)이지만, 그래도 사업용으로는 부족한 경우가 많습니다.

보이스피싱용 대포통장을 막기 위한 규제라서, 이 계좌로 실제 사업 거래를 한다는 증빙을 내면 해제됩니다. 사업자에게 인정되는 증빙은 다음과 같습니다.

• 세금계산서 발행 내역 또는 매출 내역
• 사업장 임대차계약서
• 납품계약서, 용역계약서 등 거래 계약서
• 물품 대금 청구서, 거래명세서

개업 직후라 매출 증빙이 없다면 임대차계약서와 사업자등록증만으로 부분 상향이 되는 은행도 있고, 첫 매출이 생긴 뒤 해제를 신청하는 방법도 있습니다. 증빙이 갖춰져 있으면 대부분 신청 당일 해제됩니다.

사업용계좌 홈택스 신고 (복식부기의무자 필수)

복식부기의무자는 복식부기의무자에 해당하게 된 과세기간 개시일부터 6개월 이내에 사업용계좌를 신고해야 합니다. 홈택스에서 온라인으로 신고할 수 있고, 관할 세무서 방문 신고도 가능합니다.

신고 자체는 간단합니다. 홈택스 로그인 후 사업용계좌 개설(변경)신고 메뉴에서 은행과 계좌번호를 입력하면 끝나며, 새로 만든 통장이 아니라 기존 계좌를 신고해도 됩니다.

신고하지 않으면 미신고 기간 수입금액의 0.2% 수준의 가산세가 부과되고, 신고한 계좌를 사업 거래(매출대금 수취, 인건비·임차료 지급)에 쓰지 않으면 미사용 금액의 0.2% 가산세가 붙습니다. 창업중소기업 세액감면 같은 감면 혜택에서 배제될 수도 있어, 감면을 받는 사업자에게는 특히 손해가 큽니다.

은행 선택 포인트

개인사업자라면 비대면 개설 가능 여부와 수수료 조건을, 법인이라면 기업 뱅킹 기능을 기준으로 고르는 것이 실용적입니다.

• 시중은행: 법인 계좌, 기업 인터넷뱅킹, 펌뱅킹 등 기능이 가장 넓습니다. 주거래 실적을 쌓으면 대출 한도와 금리에서 유리해질 수 있습니다.
• 인터넷전문은행: 카카오뱅크, 토스뱅크 등이 개인사업자 통장을 취급합니다. 앱에서 개설이 끝나고 이체 수수료 조건이 좋은 편입니다. 법인 계좌는 취급이 제한적입니다.
• 지역 농협·새마을금고 등: 사업장 인근 점포가 가깝다는 실무상 장점이 있습니다.

참고로 입출금 통장을 새로 만들면 통상 20영업일이 지나야 다른 은행에서 신규 입출금 통장을 개설할 수 있습니다(단기간 다수 계좌 개설 제한). 여러 은행 계좌가 필요하다면 개설 순서를 미리 계획하세요.

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